El 10 de septiembre de 2021, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) cambios en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 donde destaca lo relativo a al complemento de la Carta Porte.

A continuación, lo más destacado, que es lo relativo a la Carta Porte.

7.1.9. “CFDI que podrá acreditar el transporte de mercancías”. Los ajustes fueron de forma en cuanto a la adaptación del CFDI de traslado con el complemento de Carta Porte, algunos cambios fueron:

  • Se específica que la regla aplica para mercancías que se trasladen en territorio nacional por vía terrestre, férrea, marítima, aérea o fluvial.
  • se puede acreditar el traslado con la representación impresa o digital del CFDI.
  • Se señala que los contribuyentes dedicados a la transportación pueden emitir un CFDI de ingresos.
  • Se añade un párrafo que establece que todos los contribuyentes que estén relacionados con el traslado de mercancías deberán expedir, en términos de lo previsto en la regla, el CFDI con complemento “Carta Porte”, de tipo traslado o de tipo ingreso, de acuerdo con su participación en la operación.

El transportista podrá cumplir con la obligación de acompañar las mercancías que se transporten con la documentación que acredite su legal estancia y/o tenencia, según se trate de mercancías de procedencia extranjera o nacional, con el CFDI que incluye el complemento “Carta Porte”.

Profundice en éste y otros cambios en el siguente link: https://bit.ly/3hlNGJ5.

Deja que Indicium Solutions te acompañe en el proceso que se exige en la Carta Porte, contáctanos: daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx.

Busca agilizar este proceso, evitar contratiempos y eliminar la posible venta de dichas citas.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó un nuevo sitio http://citas.sat.gob.mx con el fin de agilizar la asignación de citas para realizar diversos trámites fiscales esenciales que no se pueden realizar en línea.

Se trata de un aplicativo tecnológico que actualmente se encuentra en una primera fase de desarrollo mediante la cual se recibirá un código de confirmación vía correo electrónico.

Con lo anterior, los usuarios podrán reservar, consultar y cancelar citas de los servicios que ofrecen sus módulos y oficinas de Administraciones Desconcentradas, los cuales son gratuitos y no tienen intermediarios.

Mejora continua

De acuerdo con el SAT, con este nuevo aplicativo o sitio, y las mejoras que tendrá posteriormente, se estima que los contribuyentes podrán obtener una cita sin costo, de manera fácil, segura y rápida.

Las autoridades fiscales prevén un nuevo módulo para consulta y cancelación de citas que mostrará todos los registros activos o cancelados a futuro.

“Se convertirá en un medio de consulta eficaz con la información completa de sus citas”, destacó el SAT en un comunicado.

Agrego que en las siguientes fases se contará con nuevas facilidades para atender la demanda de trámites de manera eficiente y ordenada.

“Y así brindar a los contribuyentes atención de alta calidad”, dijo.

Ejemplificó con la Fila Virtual, la cual dará la alternativa de recibir una cita automáticamente en el momento que exista disponibilidad conforme al turno que se asigne.

El SAT sugirió usar este nuevo sistema con las últimas versiones de los navegadores Google Chrome, Microsoft Edge, Mozilla Firefox y Safari.

La opinión de cumplimiento es necesaria para hacer contratos adjudicados.

El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) realizó algunos ajustes en su herramienta destinada a la consulta de la opinión de cumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social; la cual sirve para verificar que un contribuyente ha cumplido con sus obligaciones fiscales.

De acuerdo al artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación (CFF), se establece la prohibición que tiene el gobierno para contratar adquisiciones, arrendamientos, servicios u obra pública con particulares que tengan créditos fiscales firmes, sin garantizar, no estén inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) o no hayan presentado a tiempo sus declaraciones de impuestos.

Por lo anterior, es relevante contar con una opinión de cumplimiento positiva para poder realizar dichos contratos con tranquilidad y certeza.

Consultar la opinión de cumplimiento del IMSS

De ahí se desprende en el séptimo párrafo del mismo artículo 32-D que los proveedores a quienes se adjudique el contrato, para poder subcontratar, deberán solicitar y entregar a la parte contratante la constancia de cumplimiento de las obligaciones fiscales del subcontratante.

Es así como las entidades públicas deberán consultar la situación actualizada del cumplimiento de las obligaciones fiscales en materia de seguridad social, a través del módulo Consulta de la opinión de cumplimiento del IMSS que se habilite en su portal de internet.

Esto les permitirá conocer al momento la situación de los particulares respecto del cumplimiento de sus obligaciones fiscales en materia de seguridad social.

Para facilitar dicho cumplimiento, el IMSS hizo algunos ajustes al proceso de la obtención de la opinión del cumplimiento, así como a la propia carta de cumplimiento.

Las mejoras realizadas son las siguientes:

  1. Consulta de la opinión en línea para entes públicos y privados.
  2. Vigencia de la opinión de un día.
  3. Sección informativa (no influyen en el resultado de la opinión).

Resultados de la opinión de cumplimiento

Los resultados de la opinión de cumplimiento son:

Positiva

  • Inscrito ante el Instituto como patrón (de estar obligado).
  • Sin créditos fiscales firmes determinados.
  • Autorización para el pago a plazos sin revocación.
  • Créditos fiscales garantizados en caso de estar controvertidos.

Negativa

  • Con créditos fiscales firmes.
  • Autorización para el pago a plazos con revocación.
  • Créditos fiscales no garantizados.
  • El Registro Patronal se encuentra como no localizado.

Sin opinión

  • No se encuentra registrado, por no tener personal que sea sujeto de aseguramiento obligatorio, de conformidad con el artículo 12 de la LSS.
  • Se encuentra registrado, pero no tiene trabajadores activos.
  • Su Registro Patronal se encuentra dado de baja sin créditos fiscales firmes.

Para conocer a detalle esta información descarga el Módulo “Consulta de la opinión de cumplimiento del IMSS”

Con información de El Contribuyente.

Evita poner en riesgo tu negocio, documenta tus transacciones.

Un tema que comienza a inquietar a los empresarios y que puede ser un problema si no se toman las medidas convenientes es el de cómo acreditar la materialidad de las operaciones que hoy está exigiendo el Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Desde el punto de vista fiscal, se debe tener la suficiente evidencia documental para demostrar que las operaciones que el contribuyente realizó con clientes y proveedores o cualquier otro ingreso o gasto fueron reales.

De acuerdo al SAT, el CFDI o factura de la operación ya no es suficiente para acreditar la materialidad de las operaciones; ahora, es importante contar con toda la evidencia de la documentación que le dio vida a esa transacción.

Por un lado, es importante probar que la empresa con la cual se realizó una operación realmente existe y que, además, tiene en orden y al día todas sus obligaciones fiscales.

Aquí es importante recalcar que no pertenece a las EFOS o Empresa que Factura Operaciones Simuladas o bien a empresas fantasma.

Acreditar Materialidad de operaciones

Qué documentar

De acuerdo al SAT para poder demostrar que las transacciones que hemos hecho son reales, se requiere documentar, entre otras cosas, lo siguiente:

  • Acta Constitutiva del cliente o proveedor.
  • Poderes de Representantes Legales.
  • Constancia de Situación Fiscal actual.
  • Registro Patronal (Alta al IMSS).
  • Opinión de Cumplimiento de Obligaciones en Materia Fiscal actualizada (SAT).
  • Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales en Materia de Seguridad Social, actualizada (IMSS).
  • Copia de Identificación Oficial de Socios, Accionistas y Representantes Legales.
  • Carátula de Estados de cuenta bancarios.
  • Comprobante de domicilio (Recibo de Luz, Agua, etc.
  • Declaración Anual Presentada de ISR del año anterior.
  • Última Declaración Mensual de IVA, ISR y Ret. de IVA e ISR.
  • Declaración Mensual IMSS.
  • Estados Financieros actualizados.
  • Localización de oficinas.
  • Fotografías exterior e interior de oficinas.
  • Contrato de Prestación de Servicios.
  • Propuesta de Servicios.
  • Referencias comerciales.

Cómo hacerlo

 En la actualidad, existen soluciones que permiten digitalizar fácilmente toda esta información, tenerla a la mano desde cualquier dispositivo y mostrarla al SAT cuando sea requerido.

Tal es el caso de e-expedientes de Indicium Solutions, que permite, entre otras cosas, que el proveedor suba sus facturas a un portal web seguro; incorpora datos que le sean requeridos como el número de proveedor, número de expediente, adjuntar un archivo ZIP documentos como las órdenes de compra, validar que esa empresa no está en las listas negras del SAT, etcétera.

Evita sanciones como ser acreedor a una sanción que va desde un 55% a un 75% del valor de cada comprobante que se haya obtenido mediante una EFO o empresa fantasma.

Conoce más detalles de cómo acreditar tus transacciones con las autoridades fiscales de manera digital, fácil y a un costo asequible en el webinar sin costo “Evita riesgos fiscales, documenta tus operaciones, que se llevará a cabo el próximo 17 de agosto a las 11 horas.

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Existe tecnología segura, de rápida implementación y bajo costo para cumplir parte de los procesos de la reforma al outsourcing.

La Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) publicó este sábado en el Diario Oficial de la Federación, una prórroga para la reforma al outsourcing avalado por el Congreso de la Unión y que da oportunidad a las empresas de concluir su proceso de migración de empleados al 1 de septiembre de 2021.

“El Congreso aprobó ampliar un mes el plazo para que las empresas concluyan con su regularización en materia de subcontratación. Fecha límite 1 septiembre. Por esta reforma, más de 2 millones 300 mil trabajadores han salido del esquema de outsourcing reconociéndoles sus derechos”, dijo Luisa Alcalde, titular de la STPS a través de su cuenta en twitter.

Los cambios aprobados por los legisladores contemplan la prórroga para todos los plazos escalonados en la reforma original por lo que se ajustarán también al 1 de septiembre.

Tecnología para migrar empleados

Para agilizar parte de los procesos que implica migrar a los empleados bajo el esquema de outsourcing a la nómina interna, las compañías se pueden apoyar de contratos digitales, emisión de recibos con firma digital del empleado y el resguardo de toda la información en expedientes electrónicos.

Se tiene alcance a esta tecnología a costos asequibles y con una rápida implementación sin necesidad de cambiar ningún sistema que la empresa utilice.

Más información en: https://www.indiciumsolutions.com.mx/soluciones/capital-humano/

Tecnología para Reforma al outsourcing

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó la SEXTA VERSIÓN ANTICIPADA CON LA SEGUNDA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2021 Y SUS ANEXOS 1-A y 15.

A continuación, compartimos lo más relevante.

  • Procedimiento que debe observarse para la obtención de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales.
  • CFDI que podrá acreditar el transporte de mercancías. (sugerimos leer en forma completa la regla 2.7.1.9 referida a la carta porte)
  • Corrección de situación fiscal a través del pago a plazos.
  • Solicitud para pago a plazos.

Descarga el documento completo en el siguiente link: SEGUNDA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A LA RMF 2021.

Se buscan las mejores opciones para el sector de autotransporte con respecto a la Carta Porte

La Cámara Nacional del Autotransporte de Carga (CANACAR) dijo que continua en diálogo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), en seguimiento a los cambios que en este año ha tenido la Resolución Miscelánea Fiscal y a la publicación del denominado complemento Carta Porte.

Al analizar los elementos solicitados en el complemento y para que su implementación coincida con los aspectos operativos en la prestación de sus servicios, CANACAR presentó propuestas que, creen, les permitirá alcanzar los objetivos que tiene la Carta Porte.

CANACAR Carta Porte
El sector autotransporte trabaja para cumplir los requerimientos de la Carta Porte

Las propuestas planteadas por CANACAR son:

  • La emisión de un CFDI de tipo traslado por parte del prestador del servicio con su complemento “Carta Porte” al inicio del viaje, y una vez concluido y validado por parte del cliente, proceder a emitir el CFDI de tipo ingreso relacionándolo con el o los CFDI de tipo traslado correspondientes.
  • Que el campo relativo a las unidades vehiculares en el complemento “Carta Porte, admita datos de dos o más unidades y de dos o más operadores para los movimientos de mercancías que así lo requieran.
  • Establecer procedimientos específicos para los casos que así lo requieran, sin que el cumplimiento de la emisión del CFDI con complemento “Carta Porte”, incida en la eficiencia operativa y administrativa de los prestadores del servicio.
  • La inclusión dentro del complemento “Carta Porte” de las cláusulas que corresponden al contrato de prestación del servicio (Carta de porte).El otorgamiento de una prórroga para la obligatoriedad del complemento “Carta Porte”, en virtud de las adecuaciones que son necesarias para su puesta en marcha.Las propuestas planteadas por CANACAR son:

Por la importancia del tema, se acordó celebrar mesas de trabajo de forma directa, en donde se aborden de manera conjunta entre la titular del SAT, el titular de la DGAF, y directivos de CANACAR, además de otras organizaciones de transporte, el detalle de las propuestas, mismas que tendrán lugar en los próximos días.

Las propuestas están enfocadas a facilitar el cumplimiento de la norma orientándolas a la operación real de los servicios dentro del marco legal en la materia.

Finalmente, la autoridad fiscal hizo énfasis en que el cumplimiento de la regla 2.7.1.9. hace corresponsables a los usuarios y a los prestadores del servicio del autotransporte de carga, por lo que cada participante deberá emitir su CFDI con complemento carta porte conforme a su participación en la operación.

Buscan que los cambios exigidos en la Reforma al outsourcing tengan como fecha límite el 1 de septiembre de 2021.

El senador Ricardo Monreal presentará una iniciativa de reforma al artículo 1o transitorio del decreto que reformó diversas leyes en materia de outsourcing o subcontratación laboral.

El objetivo es alcanzar una prórroga para la entrada en vigor a los cambios que exige dicha reforma del 1 de agosto al 1 de septiembre de 2021.

Luego de reunirse con algunos de los actores económicos afectados por la reforma y estimar que las empresas están lejos de cumplir con los requisitos que establece la ley tras los cambios.  Para ello convocará a votar la nueva fecha límite en sesión extraordinaria, que se realizaría entre el 29 y el 30 de julio.

La iniciativa del senador, para tener carácter vinculante, tiene que ser aprobada previamente por el poder legislativo.

El gobierno también hace uso del outsourcing, o subcontratación laboral, pero la fecha límite para éste es el 1 de enero de 2022.

Llene correctamente el CFDI para Carta Porte.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer un instructivo para el llenado correcto y la forma de expedir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) con complemento Carta Porte.

Con lo anterior, se busca observar las definiciones del estándar tecnológico correspondiente y las disposiciones jurídicas vigentes aplicables.

CFDI Carta Porte
La Carta Porte busca incorporar información relacionada con el traslado de bienes o mercancías.

El pasado 1ro. de mayo de 2021, las autoridades fiscales publicaron en su portal de Internet, la información correspondiente al Complemento Carta Porte, el cual tiene la finalidad incorporar al CFDI información relacionada con:

• El traslado de bienes o mercancías.

• Ubicaciones de origen y destinos.

• Medio de transportación ya sea por vía terrestre (carretera federal), o vía férrea, aérea, marítima o fluvial.

• El traslado de hidrocarburos o petrolíferos.

Este requerimiento entró en vigor el 1 de junio por lo que es relevante identificar a detalle lo que se solicita y evitar caer en incumplimientos.

Descarg aquí el instructivo para llenar correctamente un CFDI con complemento de Carta Porte: http://bit.ly/InstructivoCartaPorte

Uno de los principales desafíos que las compañías enfrentan en medio de una época como la actual por la pandemia del SARS COV-2 (COVID-19), es la de incrementar sus ventas, y al mismo tiempo tener una cobranza ágil.

Es por ello que las soluciones tecnológicas hoy juegan un papel muy importante para agilizar las prácticas de negocios conocidas como de “negocio a negocio”: B2B.

No sólo estamos hablando de innovaciones que deben ir de la mano de la transformación digital que se ha observado en las compañías a lo largo de esta pandemia, sino de una nueva forma de operar desde los negocios, facilitando al cliente el pago, pero también la vida operativa y fiscal de las empresas para alcanzar sus metas y para cumplir cabalmente con sus obligaciones ante las autoridades hacendarias.

Los pagos electrónicos, clave para agilizar el comercio entre negocios

Contar con un pago electrónico eficiente además de ayudar a acelerar las transacciones entre los negocios, es una herramienta esencial, que, entre otras características permite la generación de facturas y complementos de pago de manera automática.

Los sistemas de pago electrónico, realizan dichas transacciones de manera segura y garantizan el pago del comprador al vendedor.

La recolección del dinero o los recursos es más rápida, liberando al departamento de cobranza de tareas tediosas de conciliación y/o seguimiento.

La productividad en los departamentos administrativos y contables se incrementa  al contar con soluciones que mejoran la conciliación y la generación de complementos de pago, hoy exigidos por el SAT.

Al autenticar a los clientes se evitan fraudes; al integrar pagos a las facturas se agilizan los procesos, y al generar de manera automática complementos de pago se está cumpliendo con los requerimientos fiscales exigidos en la actualidad.

Con el avance de la tecnología, en el mercado existen soluciones probadas y seguras, que son eficaces entre los negocios y que, con un solo botón realiza la transacción sin necesidad de invertir en licencias o infraestructura.

Indicium Solutions cuenta con una plataforma con estas características y la empresa está ofreciendo a sus clientes apoyo en esta transformación digital tan urgente y necesaria en la actualidad, algo no sólo útil en estos momentos, sino que está marcando la pauta y tendencias par algo que estará de manera permanente en la vida de los negocios.

El COVID-19 sigue cambiando la manera de relacionarnos tanto entre personas y como entre los negocios; hagamos de ese cambio algo positivo y de largo plazo en beneficio de todos.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de última generación, respaldadas por personal especializado para su implementación para contribuir a una verdadera transformación digital.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.