El Servicio de Administración Tributaria (SAT) y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dieron a conocer que el uso del complemento Carta Porte, será obligatorio a partir del 1 de diciembre de 2021.

Esto para los efectos de las reglas 2.7.1.8., y 2.7.1.9. y el artículo Trigésimo Sexto Transitorio de la RMF 2021.

Se entiende que cumplen con lo dispuesto en el párrafo anterior, los contribuyentes que expidan el CFDI al que se incorpore el complemento Carta Porte antes del 1 de enero de 2022 y éste no cumpla con los requisitos del “Estándar del complemento Carta Porte” y el “Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el Complemento Carta Porte”.

En Indicium Solutions, contamos con una propuesta para que su empresa cumpla cabalmente con este requisito fiscal.

Contáctanos: daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

El gobierno federal dio a conocer su propuesta de paquete económico 2022 que se aprobaría el 15 de noviembre de 2021. Dentro de los principales aspectos tenemos en el rubro de:

Firma electrónica avanzada y Certificados de sellos digitales.

Hay diversas medidas propuestas para combatir la emisión y adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes.

Destacan, la posibilidad de negar el otorgamiento de la firma electrónica o los certificados de sellos cuando la autoridad detecte que un socio o accionista que cuenta con el control efectivo de la persona moral que solicita el trámite, se ubica en alguna situación que derivó en algún supuesto de irregularidad o incumplimiento.

Se propusieron modificaciones al marco normativo aplicable a la cancelación de sellos digitales y el procedimiento de aclaración para su restitución.

Asimismo, proporcionar a las autoridades elementos para la restricción temporal de los certificados, sin que exista una liquidación o procedimiento previo; hasta en tanto no se realicen correcciones por parte del contribuyente.

Otro punto relevante es el relacionado con los Comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI).

Se propuso cambiar las aclaraciones en exportación de mercancías, publicación y uso de complementos de los CFDI, el uso de CFDI de egreso y las cancelaciones de CFDI.

Actualización al procedimiento contra EFOS y EDOS

Se propone considerar como un nuevo supuesto de presunción de operaciones inexistentes cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes que sustentan operaciones realizadas por otro contribuyente, durante el periodo en el cual a este último se le hayan dejado sin efectos o le haya sido restringido temporalmente el uso de los certificados de sello digital, sin que haya subsanado las irregularidades detectadas, o bien emitiendo comprobantes que sustentan operaciones realizadas con los activos, personal, infraestructura o capacidad material de dicha persona.

Contrabando con relación al Complemento Carta Porte

Se propone adicionar las fracciones XXII y XXIII al artículo 103 del CFF, para presumir cometido el delito de contrabando, cuando se trasladen bienes o mercancías, sin el CFDI de tipo de ingreso o de tipo traslado, según corresponda, al que se le incorpore el Complemento Carta Porte o se trasladen hidrocarburos, petrolíferos o petroquímicos, por cualquier medio de transporte en territorio nacional, sin el CFDI de tipo ingreso o de tipo traslado, según corresponda, al que se le incorpore el Complemento de Carta Porte, así como con los complementos del CFDI de esos bienes.

Para estos y otros desafíos es importante considerar para el presupuesto 2022 soluciones en documentos electrónicos que no sólo faciliten su cumplimiento sino, para transformar digitalmente a la empresa como:

•          El uso de la firma electrónica, indispensable para formalizar todo tipo de contrato o documento con proveedores, clientes, personal, etc.

•          Sustentar las operaciones de compra–venta para documentar su materialidad con un proceso automático de expedientes electrónicos.

•          Evitar el riesgo de hacer operaciones con empresas en las listas negras del SAT, con una herramienta robusta para la recepción de facturas de proveedores que valide el cumplimiento fiscal y que automatice el proceso de Cuentas por Pagar.

•          Acortar ciclos de ingresos al ofrecer el pago electrónico de los servicios que se ofrecen. Además de hacer eficiente el ciclo de Cuentas por Cobrar.

•          Mandar facturas electrónicas o material de ventas por e-mail eficazmente con una herramienta que administre el proceso de envío.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de clase mundial, respaldadas por personal especializado para su implementación y con esto transformar digitalmente su compañía.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.

El 10 de septiembre de 2021, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) cambios en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 donde destaca lo relativo a al complemento de la Carta Porte.

A continuación, lo más destacado, que es lo relativo a la Carta Porte.

7.1.9. “CFDI que podrá acreditar el transporte de mercancías”. Los ajustes fueron de forma en cuanto a la adaptación del CFDI de traslado con el complemento de Carta Porte, algunos cambios fueron:

  • Se específica que la regla aplica para mercancías que se trasladen en territorio nacional por vía terrestre, férrea, marítima, aérea o fluvial.
  • se puede acreditar el traslado con la representación impresa o digital del CFDI.
  • Se señala que los contribuyentes dedicados a la transportación pueden emitir un CFDI de ingresos.
  • Se añade un párrafo que establece que todos los contribuyentes que estén relacionados con el traslado de mercancías deberán expedir, en términos de lo previsto en la regla, el CFDI con complemento “Carta Porte”, de tipo traslado o de tipo ingreso, de acuerdo con su participación en la operación.

El transportista podrá cumplir con la obligación de acompañar las mercancías que se transporten con la documentación que acredite su legal estancia y/o tenencia, según se trate de mercancías de procedencia extranjera o nacional, con el CFDI que incluye el complemento “Carta Porte”.

Profundice en éste y otros cambios en el siguente link: https://bit.ly/3hlNGJ5.

Deja que Indicium Solutions te acompañe en el proceso que se exige en la Carta Porte, contáctanos: daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx.

El desafío de cumplir con todo lo requerido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el complemento de la Carta Porte es muy grande, al grado de que las principales Cámaras de los distintos servicios de transporte realizaron varias mesas de trabajo para lograr una prórroga que les permitiera entender y llevar a cabo cabalmente todo lo solicitado en tiempo y forma.

Falta que se publique en una regla miscelánea dicha prórroga para que sea oficial.  Se espera que ocurra antes de que finalice el presente mes, fecha en que iniciaría la obligatoriedad de este complemento

Hoy, esa prórroga que ha difundido la CANACAR, permitirá seguir revisando junto con la Autoridad la forma de simplificar esta nueva disposición a fin de ajustar los procesos, procedimientos y sistemas. Se contará con un periodo de prueba del 1 al 31 de diciembre de 2021, con el fin de hacer los ajustes necesarios y dejar los sistemas listos para que todo funcione como se solicita.

Una vez llevado a cabo lo anterior, las empresas ahora sí tendrán que cumplir de manera obligatoria el complemento Carta Porte a partir del 1 de enero de 2022.

La Carta Porte como se ha informado está integrada con toda la información relacionada a los bienes o mercancías, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, así como lo referente al medio por el que se transportan; ya sea por vía terrestre, aérea, marítima o fluvial; y en su caso, incorporar la información para el traslado de hidrocarburos y petrolíferos.

Y con el complemento se incorpora al CFDI de tipo traslado para acreditar la posesión de las mercancías, brindando información sobre su procedencia y destinos que se llevan mediante los distintos medios de transporte.

Aliados de TI

Si bien, las compañías de transporte hoy generan sus CFDI electrónicos, tienen que adicionar a dicho documento una serie de datos e información detallada que implica cambiar algunos procesos en la forma de operar y que hace que todas las personas hoy involucradas en la ruta de principio a fin tengan este complemento.

Ante este desafío es importante acercarse a proveedores de tecnología con experiencia acreditada para dar cumplimiento a cada uno de los requisitos que se solicitan en el complemento en cuestión.

De esta forma, no sólo se tendrá el apoyo para hacer el cambio como se solicita, sino que puede hacerse con mayor facilidad, ante la complejidad exigida.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de clase mundial, respaldadas por personal especializado para su implementación para contribuir a cumplir cabalmente con las disposiciones de las autoridades fiscales.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.

Busca agilizar este proceso, evitar contratiempos y eliminar la posible venta de dichas citas.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) lanzó un nuevo sitio http://citas.sat.gob.mx con el fin de agilizar la asignación de citas para realizar diversos trámites fiscales esenciales que no se pueden realizar en línea.

Se trata de un aplicativo tecnológico que actualmente se encuentra en una primera fase de desarrollo mediante la cual se recibirá un código de confirmación vía correo electrónico.

Con lo anterior, los usuarios podrán reservar, consultar y cancelar citas de los servicios que ofrecen sus módulos y oficinas de Administraciones Desconcentradas, los cuales son gratuitos y no tienen intermediarios.

Mejora continua

De acuerdo con el SAT, con este nuevo aplicativo o sitio, y las mejoras que tendrá posteriormente, se estima que los contribuyentes podrán obtener una cita sin costo, de manera fácil, segura y rápida.

Las autoridades fiscales prevén un nuevo módulo para consulta y cancelación de citas que mostrará todos los registros activos o cancelados a futuro.

“Se convertirá en un medio de consulta eficaz con la información completa de sus citas”, destacó el SAT en un comunicado.

Agrego que en las siguientes fases se contará con nuevas facilidades para atender la demanda de trámites de manera eficiente y ordenada.

“Y así brindar a los contribuyentes atención de alta calidad”, dijo.

Ejemplificó con la Fila Virtual, la cual dará la alternativa de recibir una cita automáticamente en el momento que exista disponibilidad conforme al turno que se asigne.

El SAT sugirió usar este nuevo sistema con las últimas versiones de los navegadores Google Chrome, Microsoft Edge, Mozilla Firefox y Safari.

Su entrada en vigor es el 1 de enero de 2022 de acuerdo a CANACAR y la CONTRAM

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) otorgó una prórroga hasta el 1 de enero de 2022 para cumplir con la obligatoriedad de contar con el complemento Carta Porte.

Lo anterior, se derivó luego de varias mesas de trabajo, mismas que concluyeron hoy y en las que participaron la Cámara Nacional del Autotransporte de Carga (CANACAR) y la Confederación Nacional de Transportistas Mexicanos (CONATRAM).

“Se sensibilizó sobre los desafíos que supone cumplir con el Complemento Carta Porte en la fecha designada, este día Raquel Buenrostro, jefa del SAT en México, confirmó hoy la prórroga para que entré en vigor en enero 2022”, destacó la CANACAR.

El SAT había puesto como fecha de entrada en vigor de dicha disposición el 30 de septiembre de 2021.

En las mesas de trabajo también participó Carlos Morán, Subsecretario de Transporte de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, para el entendimiento y los nuevos acuerdos que implican, nuevas reglas y modificaciones de algunas otras.

Dentro de los principales acuerdos se tiene que:

  1. Antes del 15 de septiembre se publicará los cambios a la Regla en mención.
  2. Habrá prórroga hasta el 30 de noviembre de 2021 y un periodo de prueba del 1 al 31 de diciembre.
  3. Será obligatorio a partir del 1 de enero del año 2022.

Además, la CANACAR informó que en este período se instalarán nuevamente mesas de trabajo para los siguientes temas:

  • Mesa Jurídica.
  • Mesa Normativa.
  • Mesa de Seguridad.
SAT da prórroga a complemento carta porte

El complemento Carta Porte está integrado por toda la información relacionada con los bienes o mercancías, ubicaciones de origen, puntos intermedios y destinos, así como lo referente al medio por el que se transportan; ya sea por vía terrestre, aérea, marítima o fluvial; y en su caso, también pide incorporar los datos para el traslado de hidrocarburos y petrolíferos.

Ante estos desafíos y, aprovechando la prórroga otorgada por las autoridades fiscales, es importante acercarse a proveedores de tecnología de clase mundial para dar cumplimiento a cada uno de los requisitos que se solicitan en el complemento en cuestión.

Visita: https://bit.ly/cartaporteindiciumsolutions o solicita información daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

e-contratos facilita la emisión, administración y resguardo de contratos electrónicos.

El regreso a clases en México ha derivado en un fuerte debate en medio de la pandemia por el virus SARS COV-2 (COVID-19). Se prevé que la mayoría de las instituciones educativas adopten un sistema de clases híbrido (la combinación de virtual con presencial); sin embargo, entre las vacaciones y la vuelta a los estudios, hay una serie de documentos que firmar y agilizar y ahí es donde los colegios pueden tomar ventaja de la tecnología para hacer estos procesos más fáciles y con validez legal.

El regreso a clases implica, entre otras cosas, la firma de nuevos contratos escolares por el año que está por iniciar o del reglamento que se debe cumplir a lo largo del nuevo ciclo de estudio.

De igual manera, y eso queda a reserva de cada colegio, se podría estar solicitando una carta, parte del protocolo sanitario, para reducir, en la medida de lo posible, los riesgos de contagio por COVID19, en caso de que el pequeño asista presencialmente.

Todo lo anterior requiere la firma de los padres y esto puede ser un reto por el confinamiento actual y el distanciamiento que se requiere. Por lo anterior, las escuelas pueden optar por nuevas tecnologías, que permiten a los tutores firmar digitalmente cualquier documento con la misma validez que una firma autógrafa.

Esto permitiría a las escuelas, no sólo agilizar el papeleo que anualmente tiene que manejar, revisar y archivar, sino que les brindaría la posibilidad de contar con la certeza jurídica necesaria, en caso de requerirla.

Soluciones fáciles de implementar

Tal es el caso de e-contratos, una solución tecnológica que emite y administra contratos digitales o cualquier otro tipo de documento como podría ser el reglamento escolar o formato como los permisos de salida, etc. que requieren ser firmados de manera masiva y que con e-contratos se pueden firmar  con una firma electrónica con validez jurídica.

Su implementación y uso es muy sencillo, en pocos días ya puede estar funcionando lo que elimina el uso y manipulación de papel, generando ahorros en espacio y dinero.

Tampoco requiere firmas autógrafas ya que la firma digital que contiene dicha solución tiene la misma validez.

Esta solución, además de simplificar la emisión y administración de cualquier contrato, bajar la inversión en tiempo para dicho proceso y formalizar fácilmente cualquier convenio o contrato, se integra fácilmente a los CRM o cualquier otro sistema maestro de los clientes.

El ciclo que debe cumplir cualquier documentación que requiera una firma, se cubre completamente, porque, además de la emisión y distribución de dichos contratos, también se pueden consultar y resguardar fácilmente de forma segura.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de última generación, respaldadas por personal especializado para su implementación para contribuir a una verdadera transformación digital, incluyendo la digitalización de documentos con firma electrónica con validez jurídica.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.

La opinión de cumplimiento es necesaria para hacer contratos adjudicados.

El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) realizó algunos ajustes en su herramienta destinada a la consulta de la opinión de cumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social; la cual sirve para verificar que un contribuyente ha cumplido con sus obligaciones fiscales.

De acuerdo al artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación (CFF), se establece la prohibición que tiene el gobierno para contratar adquisiciones, arrendamientos, servicios u obra pública con particulares que tengan créditos fiscales firmes, sin garantizar, no estén inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) o no hayan presentado a tiempo sus declaraciones de impuestos.

Por lo anterior, es relevante contar con una opinión de cumplimiento positiva para poder realizar dichos contratos con tranquilidad y certeza.

Consultar la opinión de cumplimiento del IMSS

De ahí se desprende en el séptimo párrafo del mismo artículo 32-D que los proveedores a quienes se adjudique el contrato, para poder subcontratar, deberán solicitar y entregar a la parte contratante la constancia de cumplimiento de las obligaciones fiscales del subcontratante.

Es así como las entidades públicas deberán consultar la situación actualizada del cumplimiento de las obligaciones fiscales en materia de seguridad social, a través del módulo Consulta de la opinión de cumplimiento del IMSS que se habilite en su portal de internet.

Esto les permitirá conocer al momento la situación de los particulares respecto del cumplimiento de sus obligaciones fiscales en materia de seguridad social.

Para facilitar dicho cumplimiento, el IMSS hizo algunos ajustes al proceso de la obtención de la opinión del cumplimiento, así como a la propia carta de cumplimiento.

Las mejoras realizadas son las siguientes:

  1. Consulta de la opinión en línea para entes públicos y privados.
  2. Vigencia de la opinión de un día.
  3. Sección informativa (no influyen en el resultado de la opinión).

Resultados de la opinión de cumplimiento

Los resultados de la opinión de cumplimiento son:

Positiva

  • Inscrito ante el Instituto como patrón (de estar obligado).
  • Sin créditos fiscales firmes determinados.
  • Autorización para el pago a plazos sin revocación.
  • Créditos fiscales garantizados en caso de estar controvertidos.

Negativa

  • Con créditos fiscales firmes.
  • Autorización para el pago a plazos con revocación.
  • Créditos fiscales no garantizados.
  • El Registro Patronal se encuentra como no localizado.

Sin opinión

  • No se encuentra registrado, por no tener personal que sea sujeto de aseguramiento obligatorio, de conformidad con el artículo 12 de la LSS.
  • Se encuentra registrado, pero no tiene trabajadores activos.
  • Su Registro Patronal se encuentra dado de baja sin créditos fiscales firmes.

Para conocer a detalle esta información descarga el Módulo “Consulta de la opinión de cumplimiento del IMSS”

Con información de El Contribuyente.

Evita poner en riesgo tu negocio, documenta tus transacciones.

Un tema que comienza a inquietar a los empresarios y que puede ser un problema si no se toman las medidas convenientes es el de cómo acreditar la materialidad de las operaciones que hoy está exigiendo el Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Desde el punto de vista fiscal, se debe tener la suficiente evidencia documental para demostrar que las operaciones que el contribuyente realizó con clientes y proveedores o cualquier otro ingreso o gasto fueron reales.

De acuerdo al SAT, el CFDI o factura de la operación ya no es suficiente para acreditar la materialidad de las operaciones; ahora, es importante contar con toda la evidencia de la documentación que le dio vida a esa transacción.

Por un lado, es importante probar que la empresa con la cual se realizó una operación realmente existe y que, además, tiene en orden y al día todas sus obligaciones fiscales.

Aquí es importante recalcar que no pertenece a las EFOS o Empresa que Factura Operaciones Simuladas o bien a empresas fantasma.

Acreditar Materialidad de operaciones

Qué documentar

De acuerdo al SAT para poder demostrar que las transacciones que hemos hecho son reales, se requiere documentar, entre otras cosas, lo siguiente:

  • Acta Constitutiva del cliente o proveedor.
  • Poderes de Representantes Legales.
  • Constancia de Situación Fiscal actual.
  • Registro Patronal (Alta al IMSS).
  • Opinión de Cumplimiento de Obligaciones en Materia Fiscal actualizada (SAT).
  • Opinión de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales en Materia de Seguridad Social, actualizada (IMSS).
  • Copia de Identificación Oficial de Socios, Accionistas y Representantes Legales.
  • Carátula de Estados de cuenta bancarios.
  • Comprobante de domicilio (Recibo de Luz, Agua, etc.
  • Declaración Anual Presentada de ISR del año anterior.
  • Última Declaración Mensual de IVA, ISR y Ret. de IVA e ISR.
  • Declaración Mensual IMSS.
  • Estados Financieros actualizados.
  • Localización de oficinas.
  • Fotografías exterior e interior de oficinas.
  • Contrato de Prestación de Servicios.
  • Propuesta de Servicios.
  • Referencias comerciales.

Cómo hacerlo

 En la actualidad, existen soluciones que permiten digitalizar fácilmente toda esta información, tenerla a la mano desde cualquier dispositivo y mostrarla al SAT cuando sea requerido.

Tal es el caso de e-expedientes de Indicium Solutions, que permite, entre otras cosas, que el proveedor suba sus facturas a un portal web seguro; incorpora datos que le sean requeridos como el número de proveedor, número de expediente, adjuntar un archivo ZIP documentos como las órdenes de compra, validar que esa empresa no está en las listas negras del SAT, etcétera.

Evita sanciones como ser acreedor a una sanción que va desde un 55% a un 75% del valor de cada comprobante que se haya obtenido mediante una EFO o empresa fantasma.

Conoce más detalles de cómo acreditar tus transacciones con las autoridades fiscales de manera digital, fácil y a un costo asequible en el webinar sin costo “Evita riesgos fiscales, documenta tus operaciones, que se llevará a cabo el próximo 17 de agosto a las 11 horas.

Regístrate aquí. El CUPO es LIMITADO. Aparta tu lugar.

Existe tecnología segura, de rápida implementación y bajo costo para cumplir parte de los procesos de la reforma al outsourcing.

La Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) publicó este sábado en el Diario Oficial de la Federación, una prórroga para la reforma al outsourcing avalado por el Congreso de la Unión y que da oportunidad a las empresas de concluir su proceso de migración de empleados al 1 de septiembre de 2021.

“El Congreso aprobó ampliar un mes el plazo para que las empresas concluyan con su regularización en materia de subcontratación. Fecha límite 1 septiembre. Por esta reforma, más de 2 millones 300 mil trabajadores han salido del esquema de outsourcing reconociéndoles sus derechos”, dijo Luisa Alcalde, titular de la STPS a través de su cuenta en twitter.

Los cambios aprobados por los legisladores contemplan la prórroga para todos los plazos escalonados en la reforma original por lo que se ajustarán también al 1 de septiembre.

Tecnología para migrar empleados

Para agilizar parte de los procesos que implica migrar a los empleados bajo el esquema de outsourcing a la nómina interna, las compañías se pueden apoyar de contratos digitales, emisión de recibos con firma digital del empleado y el resguardo de toda la información en expedientes electrónicos.

Se tiene alcance a esta tecnología a costos asequibles y con una rápida implementación sin necesidad de cambiar ningún sistema que la empresa utilice.

Más información en: https://www.indiciumsolutions.com.mx/soluciones/capital-humano/

Tecnología para Reforma al outsourcing