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Una de las grandes lecciones que nos ha dejado esta pandemia es el uso de la tecnología que facilita la operación, optimiza distancia y tiempo. Genera grandes ahorros y los beneficios son múltiples.
 
Es por eso que es importante formalizar todo tipo acuerdos y convenios donde se establecen derechos y obligaciones de las partes involucradas. La opción de elaborar el contrato en papel y recabar la firma autógrafa de los interesados está siendo sustituida por documentos electrónicos que son firmados usando métodos actuales.
 
Cada vez, son más las empresas convencidas de los beneficios asociados a un contrato electrónico y están evaluando las opciones que hay en el mercado.
 
En Indicium Solutions contamos con una solución robusta y actualizada para el manejo de contratos digitales apegado a las regulaciones (NOM-151)

Algunas de sus fortalezas y funcionalidades:

  • Permite integrar la firma electrónica del SAT, de cualquier entidad certificadora.
  • Otorga jerarquías y orden en el proceso de firmado si es requerido.
  • Envía de manera masiva documentos para firma.
  • Permite subir documentos de soporte del firmante.
  • Valida los datos contendidos en el contrato.
  • Genera un XML y un PDF del documento firmado que lo hace único y seguro.
  • Asigna un número consecutivo para llevar un control de los documentos.
  • Cuenta con un Portal de Administrador para crear áreas de control de documentos.
  • La Constancia de Conservación de datos (NOM-151) puede incluirse.
  • Es auditable la operación de los usuarios de la solución.

Te invitamos a conocer e-contratos y compararla en funcionalidad y precio con otras opciones.

Con fecha 29 de marzo pasado, el SAT actualizó los catálogos de la versión 3.3 y 4.0 del CFDI.

El cambio del catálogo de la versión 3.3 está en:

  • Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio. Versión 104.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

El cambio del catálogo versión 4.0 está en:

  • Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio. Versión del catalogo 9.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

Los catálogos del Complemento de Carta Porte y su esquema que fueron actualizados el 31 de marzo del 2022 son:

  • Catálogo de Productos Carta Porte Versión 4.0
  • Catálogo de materiales peligrosos Versión 3.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

El esquema actualizado lo puede descargar en el siguiente link:

Les recomendamos revisen los cambios específicos de los catálogos que fueron actualizados para identificar si tienen algún impacto en su operación.

En el marco de la Declaración Anual 2021 de personas físicas que inicia el 1 y termina el 30 de abril, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de los contribuyentes SAT ID y el Portal del SAT para realizar trámites.

Si necesitan generar o renovar su Contraseña y renovar su firma electrónica (e.firma) pueden utilizar SAT ID: satid.sat.gob.mx.

Por otro lado, si requieren su Constancia de Situación Fiscal (comúnmente conocida como constancia de RFC), les informamos que este apartado dentro de SAT ID estará inhabilitado, ya que durante el mes de abril se canalizarán los esfuerzos para la generación o renovación de la Contraseña y con ella, las personas físicas puedan presentar su Declaración Anual y, a su vez, recibir su devolución con saldo a favor en caso que así sea.

Debido a lo anterior, para la obtención de la Constancia de Situación Fiscal, el SAT pone a su disposición el Portal para que realicen dicho trámite de manera directa en https://www.sat.gob.mx/aplicacion/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Se les recuerda a los contribuyentes que para obtener dicha Constancia requieren su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y su Contraseña. Si tienen dudas de cómo obtenerla pueden consultar el tutorial en el canal de YouTube del SAT en el siguiente enlace: https://youtu.be/M-pDFpwmejY

Finalmente, se les recuerda que la obligación de la emisión de facturas electrónicas o recibos de nómina en el sistema la Factura Electrónica 4.0, para lo cual los contribuyentes pueden requerir su Constancia de Situación Fiscal, iniciará a partir del 1 de julio de 2022.

Mientras tanto los empleadores pueden seguir utilizando la versión Factura 3.3 para timbrar la nómina de sus trabajadores.

Para dudas o aclaraciones, los contribuyentes podrán ingresar al minisitio de Factura: http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/default.htm; recibir orientación fiscal en las oficinas del SAT previa cita o llamar a MarcaSAT 55 6272 2778 de lunes a viernes en un horario de 8:00 a 18:30 horas.

¿Necesitas una solución para cumplir con tus obligaciones fiscales?

¿Tienes una hipoteca? Aprovecha para deducir los intereses reales de tu crédito hipotecario en la declaración anual que debe presentarse este 31 de marzo de 2022, ya sea si tienes nómina o emites en cada pago un CFDI.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ratificó el derecho de los contribuyentes a presentar deducciones personales, entre ellas por el pago de intereses reales por un crédito hipotecario cuando éste haya sido menor a los 5 millones de pesos.

De acuerdo con las autoridades fiscales, esta deducción corresponde a los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio fiscal 2021 por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de casa habitación contratados con las instituciones integrantes del sistema financiero.

Es importante mencionar que dicha información es proporcionada por las instituciones financieras al SAT, la cual se utiliza en la precarga de la Declaración Anual y sirve como evidencia para realizar la deducción.

Cabe señalar que los intereses reales corresponden a la diferencia entre la tasa anual de inflación, que hasta diciembre de 2021 fue de 7.36 % según el Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI), y el interés efectivamente pagado.

¿Te gustaría conocer cómo puede tu empresa agilizar la consulta de recibos de nómina para esta actividad o cualquier otra necesidad?

Nuestro equipo de transformación digital puede mostrar a tu compañía una demo de e-personal, una solución que permite la fácil emisión, firma electrónica y consulta de los recibos de nómina para cuando requieras hacer tu declaración anual u otra cosa.

El 2022 comenzó con una serie de cambios a nivel fiscal. Uno que llama la atención y que no se debe pasar por alto son las multas que aplicará el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a los contribuyentes por facturas mal emitidas.

Un ejemplo de lo anterior es la multa que estableció de $400 a $600 pesos a aquellas personas físicas con actividad empresarial o morales, que en este año en curso emitan facturas sin los datos complementarios.

Otro caso es el de si un Comprobante Fiscal Digital (CFDI) se cancela fuera de tiempo, el SAT tiene establecida una multa que va del 5% al 10% del monto de cada factura.

Dichas facturas únicamente se podrán cancelar en el ejercicio que se expidan, siempre y cuando el cliente acepte su cancelación.

Las empresas que cuenten con una factura emitida por un contribuyente que se encuentra en la lista negra del SAT podrán ser multados hasta por 75% del importe de cada factura. Cabe mencionar que en dicho documento están aquellos tributarios que emitieron comprobantes fiscales sin contar con activos.

En la lista negra del SAT, también están los contribuyentes que emitieron comprobantes fiscales sin contar con empleados, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparen las facturas.

VERSION 4.0

Con la nueva versión 4.0 de la factura electrónica, que entrará en vigor el 1 de julio de 2022, es importante poner atención a los nuevos cambios y requerimientos fiscales a fin de evitar cualquier posible error, y por ende, una multa.

Para este nuevo sistema de facturación, se requieren realizar cambios por nuevos requerimientos fiscales como incluir el nombre, código postal y el régimen fiscal del receptor de la factura.

Adicional, se requiere contar con los servicios de un proveedor de facturación electrónica confiable, que los oriente para aplicar las mejores prácticas y sobre todo para cumplir al 100% con los requerimientos de la Autoridad Fiscal evitando errores.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de clase mundial, respaldadas por personal especializado para su implementación para contribuir a cumplir cabalmente con las disposiciones de las autoridades fiscales.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) presentó el minisitio del Buzón Tributario para simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes para contar con un medio de contacto directo, seguro y sin intermediarios, para recibir avisos de forma segura y certera.

De igual forma, se podrán actualizar fácilmente sus medios de contacto a través de dos opciones para hacerlo:

1.- Ingresar a sat.gob.mx, dar clic en el botón Buzón Tributario y acceder con su Contraseña o e.firma (firma electrónica), llenar el formulario y actualizar sus medios de contacto que son el teléfono celular y un correo electrónico; se les enviará un código a ambos medios para confirmar el contacto que van a dar de alta o actualizar.

2.-El SAT ha desarrollado el minisitio de Buzón Tributario en el que además de habilitar o actualizar sus medios de contacto, encontrarán materiales adicionales como videotutoriales e infografías, así como acceso a preguntas frecuentes.

http://omawww.sat.gob.mx/BuzonTributario/Paginas/index.html

El SAT hizo hincapié en la obligatoriedad de usar el Buzón Tributario, además de destacar sus ventajas como tener su información fiscal segura y evitar el robo de identidad.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer el 29 de septiembre la Tercera Versión Anticipada de la “Tercera Resolución de Modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021”, la cual puede descargar aquí: https://bit.ly/3l0NIIn

Los principales cambios identificados del CFDI y el Complemento Carta Porte son los siguientes:

I. Requisitos de las representaciones impresas del CFDI

Regla 2.7.1.7 de la RMF para 2021.

Se modifica el inciso a) de la fracción VII, para referir el fundamento de la fracción VI de la regla 2.7.4.4.

Se adiciona la fracción IX para mencionar que en la representación de impresa del CFDI + Complemento Carta Porte deben incluirse los datos señalados del instructivo de llenado de la carta porte.

II. CFDI de tipo ingreso con el que se acredita el transporte de mercancías

Regla 2.7.1.9 de la RMF para 2021.

Se modifica este dispositivo para referir el procedimiento de la emisión del CFDI tipo ingreso.

El primer párrafo contempla los servicios de transporte general, especializado y los servicios de paquetería y mensajería, de grúas de arrastre y de grúas de arrastre y salvamento y depósito de vehículos, así como de traslado de fondos y valores o materiales y residuos peligrosos, entre otros servicios.

Continúa considerando los tipos de tráficos terrestre, férrea, marítima o aérea.

Asimismo, el CFDI + Complemento Carta Porte deberá reunir los requisitos normativos, el cual amparará la prestación del servicio y acreditará el transporte y legal estancia de los bienes o mercancías.

El segundo párrafo menciona que el transportista tiene la factibilidad de acreditar con el CFDI tipo ingreso la legal estancia y tenencia de las mercancías, siempre que se declare el número de pedimento de exportación.

El tercer párrafo menciona que la transportación de hidrocarburos y petrolíferos deberá acompañarse con el CFDI de ingreso incorporando los complementos carta porte y el de hidrocarburos y petrolíferos.

El cuarto párrafo establece que el sujeto obligado debe expedir el CFDI + complemento carta porte con los requisitos normativos.

El quinto párrafo indica que cliente o contratante se encuentra obligado a proporcionar la información exacta al transportista relacionado con el traslado de las mercancías.

Por último, el sexto párrafo menciona que en el supuesto que realice el movimiento de mercancías sin cumplir con el CFDI o los complementos señalados no reúnan las especificaciones, el proveedor del servicio y el cliente serán responsables ante la autoridad competente.

III. Nuevas disposiciones para servicios especializados

Adicionalmente, fueron incorporadas 7 nuevas disposiciones que segmentan la utilización del CFDI, incluyendo o no el complemento carta porte de acuerdo con los supuestos que se indican a continuación:

Regla              Descripción

2.7.1.51.         CFDI con el que los propietarios, poseedores, tenedores, agentes de transporte o intermediarios pueden acreditar el traslado de bienes o mercancías.

2.7.1.52.         Traslado local de bienes o mercancías.

2.7.1.53.         Emisión de CFDI con complemento Carta Porte en la prestación de servicios de paquetería o mensajería.

2.7.1.54.         Emisión de CFDI con complemento Carta Porte en la prestación de servicios de traslado de fondos y valores a nivel local.

2.7.1.55.         Emisión de CFDI con complemento Carta Porte en la prestación de servicios de grúas, servicios auxiliares de arrastre y salvamento a nivel local.

2.7.1.56.         Emisión de CFDI con complemento Carta Porte en la prestación de servicios de transporte o distribución de hidrocarburos o petrolíferos a nivel local.

2.7.1.57.         Emisión de CFDI con complemento Carta Porte en la prestación de servicios de transporte consolidado de mercancías.

El uso del complemento de la carta porte fue prorrogado al 1 de diciembre de 2021 y la expedición del citado complemento, cumpliendo con la estructura e instructivo de llenado emitido por el SAT se extendió hasta el 1 de enero de 2022.

El uso del complemento de la carta porte fue prorrogado al 1 de diciembre de 2021 y la expedición del citado complemento, cumpliendo con la estructura e instructivo de llenado emitido por el SAT se extendió hasta el 1 de enero de 2022.SAT publicó modificaciones a las reglas del complemento de Carta Porte.
Visita: https://bit.ly/cartaporteindiciumsolutions o acércate a un consultor de Indicium Solutions.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dieron a conocer que el uso del complemento Carta Porte, será obligatorio a partir del 1 de diciembre de 2021.

Esto para los efectos de las reglas 2.7.1.8., y 2.7.1.9. y el artículo Trigésimo Sexto Transitorio de la RMF 2021.

Se entiende que cumplen con lo dispuesto en el párrafo anterior, los contribuyentes que expidan el CFDI al que se incorpore el complemento Carta Porte antes del 1 de enero de 2022 y éste no cumpla con los requisitos del “Estándar del complemento Carta Porte” y el “Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el Complemento Carta Porte”.

En Indicium Solutions, contamos con una propuesta para que su empresa cumpla cabalmente con este requisito fiscal.

Contáctanos: daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

El gobierno federal dio a conocer su propuesta de paquete económico 2022 que se aprobaría el 15 de noviembre de 2021. Dentro de los principales aspectos tenemos en el rubro de:

Firma electrónica avanzada y Certificados de sellos digitales.

Hay diversas medidas propuestas para combatir la emisión y adquisición de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes.

Destacan, la posibilidad de negar el otorgamiento de la firma electrónica o los certificados de sellos cuando la autoridad detecte que un socio o accionista que cuenta con el control efectivo de la persona moral que solicita el trámite, se ubica en alguna situación que derivó en algún supuesto de irregularidad o incumplimiento.

Se propusieron modificaciones al marco normativo aplicable a la cancelación de sellos digitales y el procedimiento de aclaración para su restitución.

Asimismo, proporcionar a las autoridades elementos para la restricción temporal de los certificados, sin que exista una liquidación o procedimiento previo; hasta en tanto no se realicen correcciones por parte del contribuyente.

Otro punto relevante es el relacionado con los Comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI).

Se propuso cambiar las aclaraciones en exportación de mercancías, publicación y uso de complementos de los CFDI, el uso de CFDI de egreso y las cancelaciones de CFDI.

Actualización al procedimiento contra EFOS y EDOS

Se propone considerar como un nuevo supuesto de presunción de operaciones inexistentes cuando la autoridad fiscal detecte que un contribuyente ha estado emitiendo comprobantes que sustentan operaciones realizadas por otro contribuyente, durante el periodo en el cual a este último se le hayan dejado sin efectos o le haya sido restringido temporalmente el uso de los certificados de sello digital, sin que haya subsanado las irregularidades detectadas, o bien emitiendo comprobantes que sustentan operaciones realizadas con los activos, personal, infraestructura o capacidad material de dicha persona.

Contrabando con relación al Complemento Carta Porte

Se propone adicionar las fracciones XXII y XXIII al artículo 103 del CFF, para presumir cometido el delito de contrabando, cuando se trasladen bienes o mercancías, sin el CFDI de tipo de ingreso o de tipo traslado, según corresponda, al que se le incorpore el Complemento Carta Porte o se trasladen hidrocarburos, petrolíferos o petroquímicos, por cualquier medio de transporte en territorio nacional, sin el CFDI de tipo ingreso o de tipo traslado, según corresponda, al que se le incorpore el Complemento de Carta Porte, así como con los complementos del CFDI de esos bienes.

Para estos y otros desafíos es importante considerar para el presupuesto 2022 soluciones en documentos electrónicos que no sólo faciliten su cumplimiento sino, para transformar digitalmente a la empresa como:

•          El uso de la firma electrónica, indispensable para formalizar todo tipo de contrato o documento con proveedores, clientes, personal, etc.

•          Sustentar las operaciones de compra–venta para documentar su materialidad con un proceso automático de expedientes electrónicos.

•          Evitar el riesgo de hacer operaciones con empresas en las listas negras del SAT, con una herramienta robusta para la recepción de facturas de proveedores que valide el cumplimiento fiscal y que automatice el proceso de Cuentas por Pagar.

•          Acortar ciclos de ingresos al ofrecer el pago electrónico de los servicios que se ofrecen. Además de hacer eficiente el ciclo de Cuentas por Cobrar.

•          Mandar facturas electrónicas o material de ventas por e-mail eficazmente con una herramienta que administre el proceso de envío.

En el Directorio de AMITI https://amiti.org.mx/dir-empresas podrás consultar a los proveedores que cuentan con tecnologías de clase mundial, respaldadas por personal especializado para su implementación y con esto transformar digitalmente su compañía.

Espero tus comentarios en maricela.sanchez@indiciumsolutions.com.mx

Hasta la próxima.

El 10 de septiembre de 2021, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) cambios en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021 donde destaca lo relativo a al complemento de la Carta Porte.

A continuación, lo más destacado, que es lo relativo a la Carta Porte.

7.1.9. “CFDI que podrá acreditar el transporte de mercancías”. Los ajustes fueron de forma en cuanto a la adaptación del CFDI de traslado con el complemento de Carta Porte, algunos cambios fueron:

  • Se específica que la regla aplica para mercancías que se trasladen en territorio nacional por vía terrestre, férrea, marítima, aérea o fluvial.
  • se puede acreditar el traslado con la representación impresa o digital del CFDI.
  • Se señala que los contribuyentes dedicados a la transportación pueden emitir un CFDI de ingresos.
  • Se añade un párrafo que establece que todos los contribuyentes que estén relacionados con el traslado de mercancías deberán expedir, en términos de lo previsto en la regla, el CFDI con complemento “Carta Porte”, de tipo traslado o de tipo ingreso, de acuerdo con su participación en la operación.

El transportista podrá cumplir con la obligación de acompañar las mercancías que se transporten con la documentación que acredite su legal estancia y/o tenencia, según se trate de mercancías de procedencia extranjera o nacional, con el CFDI que incluye el complemento “Carta Porte”.

Profundice en éste y otros cambios en el siguente link: https://bit.ly/3hlNGJ5.

Deja que Indicium Solutions te acompañe en el proceso que se exige en la Carta Porte, contáctanos: daniel.sanchez@indiciumsolutions.com.mx.