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Como lo informamos anteriormente, a partir del pasado 1 de junio de 2020, tanto las empresas nacionales como las extranjeras que presten servicios digitales a usuarios en México por medio de aplicaciones, están obligadas al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) por sus servicios.

Y, si adicionalmente prestan servicios de intermediación, tendrán la obligación de retener tanto el Impuesto sobre la Renta (ISR) como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) a las personas físicas que enajenen bienes, presten servicios u otorguen el uso o goce temporal, así como enterar estas retenciones al Servicio de Administración Tributaria (SAT) a más tardar el 17 del mes siguiente a aquel en que se efectuó el cobro.

El minisitio lanzado por el SAT sobre este tema, tiene como objetivo facilitar y simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, tanto de empresas como de personas físicas con actividad empresarial que enajenan bienes, prestan servicios o conceden hospedaje a través de internet mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.

El minisitio se puede acceder desde el Portal principal del SAT: www.sat.gob.mx   dar “click” en “Minisitio Plataformas tecnológicas”.

También lo puedes acceder dando “click” en la pestaña: “Residentes en el extranjero”   y posteriormente “Minisitio Plataformas…”

Aquí te decimos lo que podrás encontrar en el nuevo minisitio.

  • Inscripción en el RFC.
  • Actualización de obligaciones en el RFC.
  • Información relacionada con la obligación de emitir la factura de retenciones e información de pagos con Complemento Servicios Plataformas Tecnológicas.
  • Simulador declaración de entero de retenciones Residentes en México o en el extranjero con establecimiento permanente en el país.
  • Simulador declaración de entero de retenciones residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.
  • Simulador de pago de IVA de personas morales residentes en el extranjero sin establecimiento en México.
  • Preguntas frecuentes.

También podrás consultar la Guía de llenado del simulador donde se establecen los lineamientos y un ejemplo de cómo presentar la retención de impuestos. La podrás descargar en la siguiente liga https://bit.ly/3cJfl1p Para quienes se encuentran con esta nueva obligación fiscal les recomendamos entrar al nuevo minisitio para que se preparen y cumplan puntualmente con el pago de sus impuestos.

Ahora que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) amplió el plazo para corregir errores u omisiones en los recibos de nómina de empleados, te acercamos un poco más al VISOR de nómina para patrones, una herramienta que ofrece información a los retenedores sobre pagos que hayan realizado a sus trabajadores a través de los comprobantes de nómina expedidos y timbrados ante el SAT.

Lo relevante es poder identificar ya sea de manera grupal o individual el estatus de la información contenida en los CFDI de nómina y validar si ésta es correcta.

Esta herramienta tiene la información desde el ejercicio 2018.

Usar el VISOR de nómina para patrones es muy sencillo:

  1. Ingresa a INICIAR en la siguiente liga: http://bit.ly/SATVisorPatron
  2. Autentícate con tu contraseña o e.firma.

Una vez adentro, se mostrará un mensaje que te indicará qué tipo de consultas podrás realizar en dicha herramienta: globales e individuales.

Después, podrás acceder a los siguientes documentos y con ello validar tu información:

  1. Pantalla con el resultado de la consulta.
  2. Archivos PDF de las diferentes modalidades de información.
  3. Archivo Excel para la información mensual.
  4. Archivos XML de los comprobantes de nómina emitidos por el patrón.

Si realizas una consulta global, el VISOR de nómina para el patrón te mostrará los ingresos acumulados del total de los trabajadores de la empresa con base en los CFDI que se emitieron durante todo el ejercicio fiscal elegido.

Adicional, podrás conocer mes con mes los pagos y retenciones realizados por el total de tus empleados.

En la consulta individual será importante indicar el RFC del trabajador. Aparecerán una serie de conceptos que, en algunos casos se podrán profundizar dando click donde se encuentre el signo de +.

Con lo anterior podrás conocer cómo se integró cada monto acumulado. Toda esta información también estará disponible en Excel para poder utilizarla como hoja de trabajo.

Como nota, debes tomar en cuenta que el VISOR sólo te arrojará la información siempre y cuando se haya timbrado de manera correcta el RFC del empleado.

De acuerdo al SAT, el tiempo aproximado para que cualquier procedimiento aparezca es de 8 a 10 días naturales.

Si así lo deseas, puedes imprimir la información que te arrojó el VISOR o bien, guardarla como un PDF.

¿Te quedaron dudas? Puedes profundizar en este tema con el video sobre el VISOR para el patrón generado por el SAT: http://bit.ly/VideoVisorPatron

También, puedes acercarte con un Consultor de Indicium Solutions.