Posts

Ahora que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) amplió el plazo para corregir errores u omisiones en los recibos de nómina de empleados, te acercamos un poco más al VISOR de nómina para patrones, una herramienta que ofrece información a los retenedores sobre pagos que hayan realizado a sus trabajadores a través de los comprobantes de nómina expedidos y timbrados ante el SAT.

Lo relevante es poder identificar ya sea de manera grupal o individual el estatus de la información contenida en los CFDI de nómina y validar si ésta es correcta.

Esta herramienta tiene la información desde el ejercicio 2018.

Usar el VISOR de nómina para patrones es muy sencillo:

  1. Ingresa a INICIAR en la siguiente liga: http://bit.ly/SATVisorPatron
  2. Autentícate con tu contraseña o e.firma.

Una vez adentro, se mostrará un mensaje que te indicará qué tipo de consultas podrás realizar en dicha herramienta: globales e individuales.

Después, podrás acceder a los siguientes documentos y con ello validar tu información:

  1. Pantalla con el resultado de la consulta.
  2. Archivos PDF de las diferentes modalidades de información.
  3. Archivo Excel para la información mensual.
  4. Archivos XML de los comprobantes de nómina emitidos por el patrón.

Si realizas una consulta global, el VISOR de nómina para el patrón te mostrará los ingresos acumulados del total de los trabajadores de la empresa con base en los CFDI que se emitieron durante todo el ejercicio fiscal elegido.

Adicional, podrás conocer mes con mes los pagos y retenciones realizados por el total de tus empleados.

En la consulta individual será importante indicar el RFC del trabajador. Aparecerán una serie de conceptos que, en algunos casos se podrán profundizar dando click donde se encuentre el signo de +.

Con lo anterior podrás conocer cómo se integró cada monto acumulado. Toda esta información también estará disponible en Excel para poder utilizarla como hoja de trabajo.

Como nota, debes tomar en cuenta que el VISOR sólo te arrojará la información siempre y cuando se haya timbrado de manera correcta el RFC del empleado.

De acuerdo al SAT, el tiempo aproximado para que cualquier procedimiento aparezca es de 8 a 10 días naturales.

Si así lo deseas, puedes imprimir la información que te arrojó el VISOR o bien, guardarla como un PDF.

¿Te quedaron dudas? Puedes profundizar en este tema con el video sobre el VISOR para el patrón generado por el SAT: http://bit.ly/VideoVisorPatron

También, puedes acercarte con un Consultor de Indicium Solutions.

 

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer el 30 de diciembre de 2019, tres nuevas preguntas frecuentes relacionadas con temas fiscales de interés para el inicio del Ejercicio 2020, las cuales te compartimos a continuación:
1.    Si soy donataria autorizada y a partir del 01 de enero 2020 cobro operaciones que se facturaron en 2019 a una tasa del 16% de IVA, ¿Qué documento debo emitir para dejar sin efectos el IVA que se desglosó en la factura y no fue cobrado en 2019?
Se debe emitir un CFDI de tipo “Egreso” en el que se debe relacionar el CFDI de tipo “Ingreso” al que se pretende dejar sin efectos el IVA, el cual ya no se va a cobrar a partir del 01 de enero 2020, con las siguientes características:
a.    En el concepto deben reflejar en la descripción la leyenda de “REFORMA IVA 2020 DONATARIAS”.
b.    En el campo importe y en el campo descuento se debe registrar el valor “1”.
c.     En el apartado de impuestos trasladados deben desglosar el IVA que ya no se causará con todos los campos correspondientes, como son; Base, Impuesto, TipoFactor, TasaOCuota e Importe.
Los demás campos que no se mencionan en esta respuesta, se deberán registrar como lo establece la guía de llenado.
2.    Presté los servicios establecidos en el Art. 1-A Frac. IV de la LIVA con antes del 1/01/2020, y la contraprestación se cobrará a partir del 11/01/2020, estando vigente la obligación de retener el 6% de IVA, ¿Cómo debo reflejar la retención en el CFDI?
El pago se realizará con la retención aplicada; es decir, el monto de la contraprestación menos la retención correspondiente. Para esto deberán emitir el CFDI de pagos, y posteriormente deben emitir un CFDI de retenciones e información de pagos en el que se reflejará la retención efectuada del 6% de IVA.
3.     Si durante el mes de enero del 2020 emití comprobantes de nómina con las especificaciones técnicas de la versión 1.2, revisión A. ¿tendré que cancelar y retimbrar con base en los “documentos técnicos de la revisión B”?
No se deberá cancelar ni re expedir los comprobantes de nómina que en el mes de enero de 2020 estén utilizando para sus validaciones los documentos técnicos actuales (Revisión A), ya que estos son válidos hasta el 31 de enero del 2020. Cabe señalar que a partir del 1 de febrero de 2020, sólo deberán utilizar para sus validaciones los documentos ​técnicos del recibo de nómina versi​ón 1.2 revisión B.
No dudes en acercarte a un Consultor de Indicium Solutions si requieres apoyo.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer el 28 de diciembre de este año, la Resolución Miscelánea Fiscal  (RMF) para el 2020.
La publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) y los anexos de dicha RMF entrarán en vigor el 1º de enero próximo y estará vigente hasta el 30 de diciembre del 2020.
Puedes descargar la RMF en la siguiente liga para analizar los capítulos que sean de tu interés: http://bit.ly/RMF2020. 
De la revisión preliminar realizada, encontramos lo siguiente:
• Se agrega el CapÍtulo 12 sobre la prestación de servicios digitales.  Entrará en vigor el 1º. De junio del 2020.
• Se vuelve a conceder en la regla 2.7.5.7
• Se otorga la facilidad de corregir los errores u omisiones de los CFDI´s de nómina emitidos. Se podrán cancelar y volver a generar antes del 29 de febrero del 2020 cumpliendo con los requisitos que establece dicha regla.
• Se amplía el plazo para que el Sector de Hidrocarburos y petrolíferos, que son objeto de los controles volumétricos,  continúen utilizando la factura global señalada en la regla 2.7.1.24 referida a la expedición de comprobantes con operaciones con el público en general hasta el 31 de julio del 2020 siempre y cuando cumplan con lo referido en el Transitorio Vigésimo Séptimo.
• Se hace referencia en la Regla 11.4.14 a los Contribuyentes que celebraron operaciones  con aquellos que se ubicaron en la presunción del artículo 64-B del CFF (“factureros” o “EFOS”) podrán continuar recibiendo diversos estímulos fiscales.
• Se establece en el Transitorio Quincuagésimo que los contribuyentes estarán obligados a efectuar la retención del 6% del valor de las contraprestaciones que sean efectivamente pagadas (por concepto de Subcontratación Laboral) a partir del ejercicio 2020. Se aclara que los contribuyentes que hayan emitido CFDI´s de las contraprestaciones antes de la entrada en vigor de este Decreto podrán aplicar las disposiciones vigentes en 2019 siempre que el pago de las contraprestaciones respectivas se realice dentro de los diez días naturales inmediatos posteriores a dicha fecha.
Ponte atento y si tienes dudas puedes acércate con un consultor de Indicium Solutions.