Lo más destacado de este documento y de interés general es el tema de la cancelación de facturas de ejercicios anteriores, el cual se amplía hasta el 31 de diciembre del 2022 como se puede leer en el siguiente texto:


Anexo 1ªTrámites fiscales.
Anexo 9Tabla a que se refiere la regla 3.15.1. de la RMF para 2022 para la opción de actualización de deducciones que señalan el artículo 121 de la Ley del ISR.
Anexo 15 Impuesto sobre automóviles nuevos.
Anexo 23Ubicación de las Unidades Administrativas del SAT.

Para leer los documentos completos y descargarlos de clic en el siguiente enlace https://www.indiciumsolutions.com.mx/resolucion-miscelanea-fiscal-2022/.

Una de las grandes lecciones que nos ha dejado esta pandemia es el uso de la tecnología que facilita la operación, optimiza distancia y tiempo. Genera grandes ahorros y los beneficios son múltiples.
 
Es por eso que es importante formalizar todo tipo acuerdos y convenios donde se establecen derechos y obligaciones de las partes involucradas. La opción de elaborar el contrato en papel y recabar la firma autógrafa de los interesados está siendo sustituida por documentos electrónicos que son firmados usando métodos actuales.
 
Cada vez, son más las empresas convencidas de los beneficios asociados a un contrato electrónico y están evaluando las opciones que hay en el mercado.
 
En Indicium Solutions contamos con una solución robusta y actualizada para el manejo de contratos digitales apegado a las regulaciones (NOM-151)

Algunas de sus fortalezas y funcionalidades:

  • Permite integrar la firma electrónica del SAT, de cualquier entidad certificadora.
  • Otorga jerarquías y orden en el proceso de firmado si es requerido.
  • Envía de manera masiva documentos para firma.
  • Permite subir documentos de soporte del firmante.
  • Valida los datos contendidos en el contrato.
  • Genera un XML y un PDF del documento firmado que lo hace único y seguro.
  • Asigna un número consecutivo para llevar un control de los documentos.
  • Cuenta con un Portal de Administrador para crear áreas de control de documentos.
  • La Constancia de Conservación de datos (NOM-151) puede incluirse.
  • Es auditable la operación de los usuarios de la solución.

Te invitamos a conocer e-contratos y compararla en funcionalidad y precio con otras opciones.

Se ha visto en los últimos días largas filas en la llamada Torre del Caballito donde se ubican las oficinas del SAT para obtener la Constancia de Situación Fiscal, principalmente para las personas físicas. 

¿Por qué es tan urgente invertir tiempo para obtenerla? La respuesta es sencilla. Para emitir los recibos de nómina con la versión 4.0 se necesitan incluir los datos del receptor como son: nombre, código postal y régimen fiscal tal y como están en dicha Constancia. Es decir, respetando mayúsculas, espacios, acentos, etc. 

Si el empleador no tiene los datos actualizados, los recibos de nómina no podrán ser timbrados. Al momento que se valida por el PAC; marcará error y será rechazado hasta que lleve los datos correctos. 

Los trabajadores en activo no necesitan pedir permiso para tramitar su CSF. Pueden realizar el trámite en https://satid.sat.gob.mx/. Te mostramos el tutorial de como hacerlo dando clic en el siguiente enlace: www.youtube.com/watch?

Hay que tener presente que el 1º de julio próximo si no hay cambio de fecha, será obligatorio emitir los CFDI con la versión 4.0. Para automatizar el proceso de registro y actualización de datos maestros tenemos la solución Buzón Electrónico de Constancias de Situación Fiscal. Conoce los detalles:


Es importante contar con la Constancia de Situación Fiscal actualizada con los datos requeridos en el CFDI versión 4.0, deben de ir tal y como están en la constancia para evitar rechazo en la validación previa al timbrado fiscal.

Te proporcionamos algunas opciones:

Existe un proceso automático para leer las constancias de clientes y de personal con el fin de obtener los datos de manera masiva, esto ayuda evitar errores de captura. Conoce la solución en nuestro buzón electrónico de Constancias de Situación Fiscal. 

Para ver los tutoriales del SAT de cómo obtener la Cédula de Identificación Fiscal de las dos opciones referidas, conocer las funcionalidades del buzón electrónico y obtener una cotización da clic en el siguiente enlace​ https://www.indiciumsolutions.com.mx/buzon-electronico/

El pasado 18 de abril del actual el SAT actualizó los catálogos de la versión 3.3 y 4.0 del CFDI. En el catálogo uso del CFDI v3.0 se amplía hasta el 30 de junio del 2022 la fecha para seguir utilizando la clave P01 “por definir”. 

Esta publicación nos dio un respiro para definir como obtendremos de los clientes el uso del CFDI al momento de emitir una factura, cuando ya no sea válido utilizar la clave P01, sobre todo si tenemos presente que si registramos una clave que no es la requerida puede dar origen a la solicitud de cancelación de facturas para expedir una nueva con la clave correcta. 

Como se puede ver en la siguiente imagen la clave del uso del CFDI está relacionada con el régimen fiscal del receptor. Puede descargar el catálogo en el siguiente enlace: https://www.indiciumsolutions.com.mx/version-4-0-del-cfdi/

Previo al timbrado se valida que la clave del uso del CFDI corresponda al Régimen Fiscal del Receptor como se indica en el anexo 20 v4.0. Este documento lo puede descargar en: https://www.indiciumsolutions.com.mx/GuiaAnexo.pdf

Se recomienda capacitar al responsable de facturación sobre este requerimiento y difundir las claves autorizadas por el SAT en los lugares de facturación de atención al público. Si necesitas apoyo puedes contactar a nuestro personal de Transformación Digital quienes podrán asesorarte con este tema.

Con fecha 29 de marzo pasado, el SAT actualizó los catálogos de la versión 3.3 y 4.0 del CFDI.

El cambio del catálogo de la versión 3.3 está en:

  • Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio. Versión 104.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

El cambio del catálogo versión 4.0 está en:

  • Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio. Versión del catalogo 9.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

Los catálogos del Complemento de Carta Porte y su esquema que fueron actualizados el 31 de marzo del 2022 son:

  • Catálogo de Productos Carta Porte Versión 4.0
  • Catálogo de materiales peligrosos Versión 3.0

Puede descargar el nuevo catálogo en el siguiente link:

El esquema actualizado lo puede descargar en el siguiente link:

Les recomendamos revisen los cambios específicos de los catálogos que fueron actualizados para identificar si tienen algún impacto en su operación.

En el marco de la Declaración Anual 2021 de personas físicas que inicia el 1 y termina el 30 de abril, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de los contribuyentes SAT ID y el Portal del SAT para realizar trámites.

Si necesitan generar o renovar su Contraseña y renovar su firma electrónica (e.firma) pueden utilizar SAT ID: satid.sat.gob.mx.

Por otro lado, si requieren su Constancia de Situación Fiscal (comúnmente conocida como constancia de RFC), les informamos que este apartado dentro de SAT ID estará inhabilitado, ya que durante el mes de abril se canalizarán los esfuerzos para la generación o renovación de la Contraseña y con ella, las personas físicas puedan presentar su Declaración Anual y, a su vez, recibir su devolución con saldo a favor en caso que así sea.

Debido a lo anterior, para la obtención de la Constancia de Situación Fiscal, el SAT pone a su disposición el Portal para que realicen dicho trámite de manera directa en https://www.sat.gob.mx/aplicacion/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Se les recuerda a los contribuyentes que para obtener dicha Constancia requieren su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y su Contraseña. Si tienen dudas de cómo obtenerla pueden consultar el tutorial en el canal de YouTube del SAT en el siguiente enlace: https://youtu.be/M-pDFpwmejY

Finalmente, se les recuerda que la obligación de la emisión de facturas electrónicas o recibos de nómina en el sistema la Factura Electrónica 4.0, para lo cual los contribuyentes pueden requerir su Constancia de Situación Fiscal, iniciará a partir del 1 de julio de 2022.

Mientras tanto los empleadores pueden seguir utilizando la versión Factura 3.3 para timbrar la nómina de sus trabajadores.

Para dudas o aclaraciones, los contribuyentes podrán ingresar al minisitio de Factura: http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/default.htm; recibir orientación fiscal en las oficinas del SAT previa cita o llamar a MarcaSAT 55 6272 2778 de lunes a viernes en un horario de 8:00 a 18:30 horas.

¿Necesitas una solución para cumplir con tus obligaciones fiscales?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) informa que, como resultado de la revisión de cifras enfocadas primordialmente a la atención de renovaciones de firma electrónica (e.firma) de personas morales, se registra un considerable porcentaje de abandono de citas, lo que exhorta a los contribuyentes a concluir sus procesos iniciados ante el SAT y en caso de no asistir cancelar su cita, para que otro contribuyente ocupe ese espacio.


La revisión de los porcentajes de abandono se sitúa en 51 % en promedio para todos los servicios que se brindan en las oficinas de atención al contribuyente. En el caso de la firma electrónica (e.firma) de personas morales se registró 40 % de abandono.

Al comparar porcentajes de los años 2020 y 2021, respecto al mismo periodo de 2022, se evidencia un incremento de abandono de citas en todos los servicios, excepto cancelación de personas morales. Cabe mencionar que no habrá prórroga para presentar la Declaración Anual 2021 de personas morales.

¿Necesitas una solución? Contacta a nuestro equipo de Transformación Digital quienes con gusto te atenderán.

Con la reforma fiscal del 2022 se agregaron nuevos datos para el emisor y receptor de un CFDI que son obligatorios y validados previo al timbrado fiscal. El nombre, la dirección fiscal (código postal) y régimen fiscal son indispensables para poder emitir una factura.


Estos datos deben de ajustarse a un formato y lineamientos definidos por el SAT. Por lo mismo, es indispensable contar con la cédula de identificación fiscal (CIF) del solicitante de una factura como lo veremos más adelante.
Recomendaciones para estar listos el 1º de julio del 2022.

  • INFORMAR A SUS CLIENTES DE LOS NUEVOS REQUISITOS PARA FACTURAR. Recomendamos llevar a cabo una campaña de difusión en todos los puntos de atención a público, para dar a conocer que para solicitar una factura, es indispensable presentar su CIF(Cédula de Identificación Fiscal), de donde se obtendrán los datos requeridos para emitir su factura, tal como lo ha publicado el SAT en el siguiente comunicado: Sugerimos colocar esta comunicación en lugares visibles.
Puede descargar esta publicación del SAT en el siguiente sitio: 
https://www.indiciumsolutions.com.mx/wp-content/uploads/2022/03/datos-necesarios-1.jpg
  • SEGUIR LOS LINEAMIENTOS DE LLENADO DE DATOS PUBLICADA POR EL SAT. Como se puede ver en la siguiente imagen, el nombre se debe registrar en MAYÚSCULAStal y como se encuentra en la Constancia de Situación Fiscal, respetando números, espacios y signos de puntuación. Es importante recordar que es requerido proporcionar el uso que se dará al CFDI:
  • PROPORCIONE LAS OPCIONES PARA OBTENER LA CIF. Recomendamos difundir con detalle, los medios disponibles para obtener la Constancia de Situación Fiscal.
    • https:/www.sat.gob.mx/aplicación/login/53027/genera-tu-constancia-de-situación-fsical
    • https:/www.sat.gob.mx/aplicación/login/28889/obten-tu-cedula-de-identificacion-fsical
    • https://satid.sat.gob.mx  para personas físicas que no cuentan con la e.firma y contraseña.

  • CAPACITACIÓN INTERNA. Es indispensable capacitar a los cajeros y darles una opción de lectura del código QR de la Constancia para obtener los datos requeridos. Hay que destacar la importancia de registrar los datos tal y como aparecen en la Constancia de Situación Fiscal y darles a conocer las claves de régimen fiscal de acuerdo al catalogo del SAT y las claves de Uso de CFDI al ser un dato que también se valida y esta relacionado con el régimen fiscal. Proporcionar a los cajeros un formato en blocks para registrar la fecha, nombre, email y monto del consumo de los clientes que no traigan la CIF para enviarles la factura posterior a recibir la cédula requerida.
  • OPCIONES DE FACTURACIÓN SIN DATOS FISCALES. Partiendo de la premisa que es obligación del emisor emitir una factura fiscal por una operación realizada, en caso que el cliente no proporcione su CIF y/o datos válidos de facturación, siempre es posible emitir una factura con RFC para público en general.

INDICIUM SOLUTIONS pone a la disposición de sus Clientes y del mercado en general, una solución automatizada que permite procesar la obtención y carga de datos de las constancias en forma electrónica, por medio de un Buzón electrónico de Constancias de Situación Fiscal que será una herramienta valiosa para agilizar dicha carga y evitar errores en procesos manuales.
Quedan 3 meses y medio que debes aprovechar para llevar a cabo este proceso.
Comunícate con nuestros asesores de transformación digital o con tu Consultor asignado a la brevedad posible, ¡el tiempo apremia!.


La cancelación de CFDI´s se podrá efectuar a mas tardar en el mes en que se debe presentar la declaración anual del ISR correspondiente al ejercicio fiscal en el cual se expidió el citado comprobante. Esto es el 31 de marzo próximo. (Regla 2.7.1.47 primera versión anticipada de la Primera resolución de modificaciones a la RMF del 2022 y su anexo 1-A). Para cancelar hay que tener presente lo siguiente: 

  1. Que la factura sea cancelable y este vigente.
  2. Incluir el motivo de la cancelación.
    1. Comprobantes emitidos con errores con relación.
    2. Comprobantes emitidos con errores sin relación.
    3. No se llevó a cabo la operación.
    4. Operación nominativa relacionada en una factura global. 

La aplicación de la clave 01 o 02 necesita ser revisada con todo cuidado por su fiscalista o asesores por las implicaciones fiscales que tiene.       

3. En el caso de las solicitudes de cancelación existe un plazo de 3 días hábiles para recibir la autorización del receptor de la factura. Si no responde en ese plazo la factura se cancela automáticamente.

4. No se requiere aceptación del receptor en los siguientes casos:

  • CFDI por un valor de total de $1,000.00
  • Dentro de las 24 horas siguientes a la emisión.
  • CFDI de nómina. Hasta el 28 de febrero pasado se pudieron cancelar masivamente recibos del 2021
  • CFDI de Egreso.
  • CFDI de Traslado.
  • CFDI de retenciones e información de pagos.
  • Operaciones con el público en general.
  • CFDI emitido por integrantes del Sector Financiero.
  • Emitidos en “mis cuentas”
  • Emitidos por la Federación por concepto de derechos, productos y aprovechamientos.
  • CFDI de ingresos expedidos a contribuyentes del RIF
  • Recibidos por residentes en el extranjero.

5. La nota de crédito ampara devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también pueden utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingreso en cuanto a los montos que documenta como la aplicación de anticipos.

6. Para realizar la cancelación de CFDI´s de ejercicios anteriores al ejercicio fiscal 2021 se debe de cumplir con lo dispuesto en el Segundo Transitorio de la Segunda Resolución de modificaciones a la RMF 2022, siempre que cumplan con lo siguiente:

  • Presenten la declaración o las declaraciones complementarias correspondientes, dentro del mes siguiente a aquel en que se lleve a cabo la cancelación de CFDI.
  • Cuenten con buzón tributario activo de conformidad con lo establecido en la regla 2.2.7
  • Cuenten con la aceptación del receptor de conformidad con la regla 2.7.1.34.
  • Cuando la operación que ampare el CFDI cancelado subsista, el contribuyente haya emitido un nuevo CFDI de acuerdo con las guías de llenado de CFDI que corresponda.
  • Los contribuyentes que no puedan aplicar la facilidad prevista en esta disposición por no cumplir cualquiera de las condiciones establecidas en la misma, estarán a lo dispuesto en el artículo 29-A del CFF.

7. Si el comprobante se cancela fuera de tiempo, el SAT tiene establecida una multa que va del 5% al 10% del monto de cada factura.

No esperen más y concluyan el proceso de cancelación de lo pendiente antes del 31 de marzo del 2022 para evitar proceder como lo señala el punto No. 6. 

Los documentos relacionados con la cancelación de CFDI’s los podrán consultar y descargar en el siguiente enlace: www.indiciumsolutions.com.mx/version-4-0-del-cfdi/

Si tiene alguna duda recurra a nuestro personal de Consultoría